石料廠財務(wù)管理制度

一、總則

1、為加強(qiáng)石料廠財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，確保資金安全，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度，結(jié)合石料廠實際情況，特制定本制度。

2、本制度適用于石料廠所有財務(wù)活動，包括資金籌集、使用、核算、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)。

3、石料廠財務(wù)管理遵循以下原則：

（1）依法合規(guī)：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保財務(wù)活動合法、合規(guī)；

（2）真實性：真實反映財務(wù)狀況，保證財務(wù)信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性；

（3）效益性：提高資金使用效率，確保資金安全，實現(xiàn)較大的經(jīng)濟(jì)效益；

（4）透明性：加強(qiáng)財務(wù)公開，接受監(jiān)督，確保財務(wù)活動公開、透明。

二、資金管理

4、資金籌集：

（1）根據(jù)石料廠生產(chǎn)經(jīng)營計劃，合理預(yù)測資金需求，制定資金籌集計劃；

（2）按照國家相關(guān)規(guī)定，通過銀行貸款、股東投入、政府補(bǔ)貼等方式籌集資金；

（3）確保資金來源合法、合規(guī)，嚴(yán)禁非法集資。

5、資金使用：

（1）按照國家有關(guān)法律法規(guī)和石料廠財務(wù)管理制度，合理使用資金；

（2）資金使用應(yīng)優(yōu)先保證生產(chǎn)經(jīng)營活動，兼顧其他合法、合規(guī)用途；

（3）嚴(yán)格控制資金支出，嚴(yán)禁擅自挪用、截留、轉(zhuǎn)移資金。

6、資金核算：

（1）建立健全資金核算制度，明確資金核算流程；

（2）按照國家會計準(zhǔn)則和制度，準(zhǔn)確核算資金收支；

（3）定期進(jìn)行資金盤點，確保資金賬實相符。

三、成本管理

7、成本管理原則：

（1）嚴(yán)格執(zhí)行成本核算制度，真實反映成本狀況；

（2）加強(qiáng)成本控制，降低成本費(fèi)用；

（3）提高成本管理水平，提高企業(yè)競爭力。

8、成本核算：

（1）按照國家會計準(zhǔn)則和制度，準(zhǔn)確核算各項成本費(fèi)用；

（2）建立健全成本核算體系，明確成本核算責(zé)任；

（3）定期進(jìn)行成本分析，找出成本控制薄弱環(huán)節(jié)。

四、財務(wù)報告與監(jiān)督

9、財務(wù)報告：

（1）定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等；

（2）財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映石料廠財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；

（3）及時向相關(guān)部門報送財務(wù)報告。

10、財務(wù)監(jiān)督：

（1）建立健全財務(wù)監(jiān)督制度，明確監(jiān)督職責(zé)；

（2）加強(qiáng)對財務(wù)活動的監(jiān)督檢查，確保財務(wù)活動合規(guī)、合法；

（3）對違反財務(wù)管理制度的行為，嚴(yán)肅處理。

五、附則

11、本制度由石料廠財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

12、本制度自發(fā)布之日起施行。

13、本制度如有未盡事宜，可根據(jù)實際情況予以修訂。